De verdienmodellen

Haar&Hart is een kapperszaak dat werkt met twee verdienmodellen.  

Het eerste verdienmodel is in de vorm van een abonnementsmodel.  
De klant sluit een abonnement voor een jaar af. Per kwartaal betaalt de klant €100.-  
De klant laat zijn of haar haar knippen 1x in het kwartaal en voert dan tegelijkertijd het gesprek met de kapper.  

Het tweede verdienmodel is dat klanten voordat ze een abonnement afsluiten, ervoor kunnen kiezen om een proefknipbeurt te hebben.  Tijdens deze proefbeurt kan de klant ervaren wat Haar&Hart inhoudt en zijn de kosten €50.-  

Wanneer een klant toch vaker dan 1x per kwartaal langs wil komen, kan hiervoor een losse afspraak worden gemaakt ter waarde van €55.-  
Aangezien hier geen zekerheid van is, laten we dit voor de rest achterwegen.  

Afzet, groei en prijs

De prijs van het abonnement is gebaseerd op de gemiddelde knipbeurtprijs (€30.-) en de kosten die men gemiddeld betaald voor de psycholoog. Omdat de kappers van Haar&Hart niet, opgeleide psychologen zijn, maar wel getrainde coaches zijn, is er geconcludeerd dat de kwartaalprijs zal neerkomen op €100.-  

In 2025 is het verwachte aantal klanten 160 per maand die een abonnement hebben bij Haar&Hart. Daarnaast wordt er verwacht dat er gemiddeld 40 mensen per maand een proefbeurt zullen nemen.  

In 2026 zal het aantal klanten stijgen met 40% en zal uitkomen op 220 klanten met een jaar abonnement en 60 mensen die een proefbeurt nemen.  
Dit komt doordat er mensen zullen bijkomen door o.a. het proefknippen.  Er zullen per maand 60 klanten bijkomen voor 3 kappers.  

In 2027 zal het aantal klanten toenemen met 29% en zal uitkomen op 290 klanten met een jaar abonnement en 70 proefklanten.  
In dit jaar zal er een kapper worden ingehuurd zodat er meer capaciteit is.  

Het team bestaat dan uit 3 eigenaren, waarvan 2 fulltime knippen en 1 parttime knipt/parttime administratie doet en een kapper die fulltime werkt.  

De kosten

De grootste kosten die Haar&Hart heeft zijn: trainingskosten, inkoopwaarde, haar producten, huurkosten en in 2027 ook arbeidskosten.  
Om het personeel te blijven opleiden en via die manier gemotiveerde kappers te behouden, die een kwaliteit service leveren, om zo de klant tevreden te houden en te binden aan het bedrijf, zullen de kappers jaarlijks trainingen op zowel het knipgebied, als op het voeren van beladen gesprekken.  

De producten die worden gebruikt zijn milieuvriendelijk en daarom aan de hogere kant.  

Zoals hierboven beschreven staat, wordt er in 2027 een kapper ingehuurd. Deze kosten zal neerkomen op €40.000. Het gemiddelde wat een kapper kost per jaar is rond de €36.000.- , maar omdat het in Haar&Hart niet gaat om alleen een kapper, maar ook iemand die coach is, zal de kapper meer kosten.  

Begrote eindbalans

Liquide middelen 
In 2025 zullen de liquide middelen van Haar&Hart uitkomen op €10.145.- In 2026 zal deze een sprong maken naar €29.829.- en uiteindelijk zal deze in 2027 eindigen op €58.188. Dit komt doordat er in 2026 en 2027 aanzienlijk meer klanten kunnen worden aangenomen.  

Begrote eindbalans 
Hieronder is een tabel gemaakt met de verwachte eindbalans van Haar&Hart. 

Break- even analyse

Hieronder worden de BEA, BEO en gewenste winst benoemd. Voor de berekening wordt er verwezen naar het Excel document, tabblad 7 “Kengetallen & BEA-analyse”.  
Er is voor de BEA-analyse, alleen gebruik gemaakt van de gegevens van het abonnementsverdienmodel. Er is hiervoor gekozen omdat dit een constante hoeveelheid klanten en kosten zijn en deze kosten dus gegarandeerd zijn.  
De gegevens die gebruikt zijn: constante kosten en variabele kosten van de exploitatiebegroting.  
En de gegevens van de abonnementsverdienmodel op de omzetprognose.  

De break-even afzet 
De formule luidt: C / p – v  

2025 
De break-even afzet van 2025 komt neer op 457. Dit betekent dat er bij 457 klanten de kosten gedekt. Dit zal plaatsvinden in de maart.   

2026 
De break-even afzet van 2026 komt neer op 453. In dit jaar zal dit vallen in februari. Dit komt doordat de kosten en de inkomsten hetzelfde zijn gebleven, maar er meer klanten worden verwacht.  

2027  
De break-even afzet in 2027 komt neer op 901. Dit komt doordat er in dit jaar een kapper wordt ingehuurd en de constante kosten met €40.000 omhooggaan.  
In dit jaar zal de break-even afzet plaatsvinden in april.  

De break-even omzet 
Om de BEO te berekenen moet de BEA nog worden vermenigvuldigd met de verkoopprijs per klant.  
De formule luidt: C /p - v * p  

2025 
De break-even omzet van 2025 is €45.678,03. Bij deze omzet zijn de kosten gedekt.  

2026 
De break-even omzet van 2026 is €45.334,18.  

2027 
De break-even omzet van 2027 is €90.125,80.  

Gewenste winst scenario  
Om het gewenste winstscenario te berekenen, wordt er als gewenste winst in 2025 en 2026 een winst van €80.000 en in 2027 een winst van €120.000 genomen. Er is hiervoor gekozen omdat er in 2027 een kapper bijkomt en de kosten met €40.000 omhooggaan. 

De formule luidt: C+W/ p-v  

2025 & 2026  
Om een winst van €80.000 te behalen, voor zowel 2025 als 2026, zullen er in beide jaren een afzet moeten zijn van 1194 klanten met een abonnement.  

2027 
Om een winst van €120.000 te behalen, zal er een afzet moeten worden gerealiseerd van 194 klanten met een abonnement.  

Veiligheidsmarge

De veiligheidsmarge van de drie jaren zijn op drie verschillende manieren berekend.  

2025 
De afzet en de omzet kunnen met 76% dalen voordat het bedrijf verlies draait.  

2026 
De afzet kan met 82% dalen en de omzet met 113%. Dit betekent dat de variabele en constante kosten goed in verhouding zijn en dat er financiële veiligheid is voor het bedrijf. Dit komt doordat er meer klanten bij zijn gekomen, maar er nog geen sprake is van extra kosten zoals bijvoorbeeld het inhuren van een kapper.  

2027 
De afzet en de omzet kunnen met 74% dalen. Dit is lager geworden in dit jaar, doordat er hogere kosten zijn, door bijvoorbeeld het inhuren van een kapper en hogere inkoopwaarden.  
 

De kengetallen

De liquiditeit kan niet worden berekend doordat er geen vreemd vermogen is.  

De solvabiliteit komt in 2025 neer op 94% en valt daardoor niet binnen de norm van 30%-60%.  
Van het jaar 2026 en 2027 zal deze 100% zijn, doordat er sprake is van alleen eigen vermogen.  

 
De activiteitskengetallen kunnen niet worden berekend. Dit komt doordat er geen sprake is van debiteuren, crediteuren en voorraad. De voorraad, dit wordt ingekocht, is helemaal verbruikt aan het einde van het jaar.  

De rentabiliteit is verwaarloosbaar aangezien er in de eerste jaren van Haar&Hart te weinig gegevens zijn om mee te berekenen. Zo is er alleen in 2025 sprake van een gemiddeld totaal, vreemd en kort vermogen. 

De investeringsvraag